10月14日，科融環(huán)境發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)人員于10月13日收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》。公告顯示，根據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，科融環(huán)境通過將21個(gè)項(xiàng)目調(diào)式報(bào)告日期由以前年度涂改為2017年，并在2017年確認(rèn)調(diào)式收入，涉嫌虛增2017年利潤717.88萬元。

根據(jù)《事先告知書》的認(rèn)定情況，科融環(huán)境對(duì)影響的2017年財(cái)務(wù)主要數(shù)據(jù)進(jìn)行了初步的預(yù)估。科融環(huán)境表示，處罰結(jié)果不影響公司2017年盈虧性質(zhì)，不觸及連續(xù)會(huì)計(jì)年度虧損的退市指標(biāo)。

科融環(huán)境董秘宗冉在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“因?yàn)檫@次只是事先告知書，公司會(huì)根據(jù)告知書的內(nèi)容進(jìn)行自查和改正的準(zhǔn)備工作，等最終結(jié)果出來后，盡快的配合信披工作的完善，比如報(bào)表的數(shù)據(jù)修正等。”

退市風(fēng)險(xiǎn)或解除

往前回溯，2019年8月7日，科融環(huán)境收到證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)科融環(huán)境進(jìn)行立案調(diào)查。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2016年-2018年，科融環(huán)境實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為-2.92億元、1032萬元、-4.76億元。

從上述三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來看，如果證監(jiān)會(huì)最終調(diào)查結(jié)果導(dǎo)致科融環(huán)境2017年度盈虧性質(zhì)改變，科融環(huán)境股票將觸及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，公司“最近三年連續(xù)虧損”，科融環(huán)境股票存在被強(qiáng)制終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)《事先告知書》的認(rèn)定情況，科融環(huán)境通過涂改調(diào)試報(bào)告日期虛增2017年利潤717.88萬元，導(dǎo)致更新后的2017年年度報(bào)告依然涉嫌存在虛假記載。

收到《事先告知書》后，科融環(huán)境對(duì)影響的2017年財(cái)務(wù)主要數(shù)據(jù)進(jìn)行了初步的預(yù)估，預(yù)計(jì)凈利潤由272.53萬元調(diào)整為-337.67萬元;歸屬于母公司股東的凈利潤由1032萬元調(diào)整為421.80萬元。處罰結(jié)果不影響公司2017年盈虧性質(zhì)，不觸及連續(xù)會(huì)計(jì)年度虧損的退市指標(biāo)，退市風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)解除。

盡管退市風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)解除，但證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，科融環(huán)境的上述行為涉嫌違反《證券法》第一百九十三條第一款所述的信息披露違法行為。證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)科融環(huán)境以及相關(guān)人員給予警告并處以罰款。

對(duì)此，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)研究院執(zhí)行院長、教授盤和林在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“這對(duì)于科融環(huán)境的信譽(yù)是個(gè)沉重打擊。”

接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪的中鋼經(jīng)濟(jì)研究院高級(jí)研究員胡麒牧表示：“雖然處罰結(jié)果不影響公司2017年的盈虧性質(zhì)，不觸及連續(xù)會(huì)計(jì)年度虧損的退市指標(biāo)。但公司行為打擊了投資者對(duì)于上市公司經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的信心，擾亂了證券市場秩序。從投資者角度來看，為規(guī)避行政處罰對(duì)上市公司運(yùn)行帶來的一些不確定性，短期內(nèi)可能會(huì)選擇減少對(duì)受處罰上市公司的配置。從業(yè)務(wù)層面來說，上市公司相關(guān)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)可能也會(huì)采取一定措施，來規(guī)避業(yè)務(wù)層面可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。”

公司將進(jìn)行全面自查

對(duì)于公司收到行政處罰事先告知書，以及將如何落實(shí)近日國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》(以下簡稱《意見》)中的內(nèi)容，宗冉對(duì)記者說到：“此次立案調(diào)查是針對(duì)子公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理，對(duì)于落實(shí)《意見》中提高公司質(zhì)量方面，特別是子公司有業(yè)績壓力的時(shí)候如何避免違規(guī)事件的出現(xiàn)，這就需要加大對(duì)人員的培訓(xùn)和對(duì)財(cái)務(wù)確認(rèn)依據(jù)進(jìn)行更科學(xué)的管理，這也是公司正在努力完善提升的地方。”

胡麒牧認(rèn)為：“當(dāng)前，我國證券市場改革的一項(xiàng)關(guān)鍵制度就是以信息披露為核心的證券發(fā)行注冊(cè)制。客觀、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息披露能夠提高證券市場的運(yùn)行效率，優(yōu)化資源配置。外在的監(jiān)管是一方面，上市公司質(zhì)量提升的核心還是要從自身出發(fā)，明確企業(yè)的主體責(zé)任。一方面，上市公司在業(yè)務(wù)上要做優(yōu)做強(qiáng)，培育核心競爭力;另一方面，要完善公司治理，各種內(nèi)控制度要有效運(yùn)行。”

宗冉表示：“針對(duì)上述問題，公司將按照監(jiān)管要求進(jìn)行全面自查并積極整改，加強(qiáng)和改進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制工作，同時(shí)認(rèn)真查漏補(bǔ)缺，舉一反三，持續(xù)全面完善公司的內(nèi)部控制和合規(guī)管理，全面提高公司合規(guī)管理和內(nèi)部控制水平，堅(jiān)決杜絕類似問題再度發(fā)生，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，提高上市公司質(zhì)量。”

胡麒牧表示：“如果上市公司以這次整改為契機(jī)，不斷完善公司的法人治理，提高和規(guī)范信息披露，這樣的話，對(duì)于公司未來的健康發(fā)展是有利的。”